Financiën

Tot een financieel solide beleid hoort dat jaarlijkse noodzakelijke uitgaven uit de exploitatie kunnen worden betaald. Kapitaallasten moeten beheersbaar blijven, zodat de begroting meerjarig niet vast wordt gezet. De gemeente dekt structurele lasten met structurele baten. Door actief te sturen op risico’s en ervoor te zorgen dat voldoende buffer aanwezig is om tegenvallers op te vangen, voorkomen wij incidentele tegenvallers zo veel mogelijk. Risicomanagement is daarbij een belangrijk instrument. Het komend jaar bereidt de gemeente zich voor op het invoeren van omvangrijke nieuwe wet- en regelgeving: • Het rapport Vernieuwing van de begroting en verantwoording van gemeenten (in opdracht van de VNG) vraagt om betere vergelijkbaarheid van informatie tussen gemeenten. De gemeente moet deze omvangrijke nieuwe wet- en regelgeving in 2016 invoeren. • Met ingang van 1 januari 2016 geldt ook de vennootschapsbelastingplicht (Vpb) voor overheidsondernemingen. • Ook de verslaggevingsregels voor grondexploitaties worden herzien. De reden hiervoor is een aantal ontwikkelingen op het gebied van grondexploitaties, zoals de forse afboekingen van gemeenten op grondposities in de afgelopen jaren, de aanbevelingen uit het rapport Vernieuwing BBV over transparantie en vergelijkbaarheid, en de aankomende Omgevingswet. De wijzigingen moeten tot meer transparantie en eenduidigheid leiden en een vermindering van de administratieve lasten opleveren.

Prestatie-indicator	Nulmeting	Realisatie 2014	Begroting 2015	Begroting 2016	Streefwaarde	Bron
Realisatie uitvoering verbijzonderde interne controles (VIC's)	100%	100%	100%	100%	100%	Gemeentelijke registratie
Tijdigheid P&C-documenten conform planning raad	100%	100%	100%	100%	100%	Jaarplanning raad
Realisatie bezuinigingsmaatregelen	95%	95%	95%	95%	95%	Voortgangsrapportage bezuinigingen
Het aantal afgeronde 213a-onderzoeken per jaar	2	2	2	2	Minimaal 1	Gemeentelijke registratie

Activiteiten

• Vergroten van de efficiency in financiële processen door de inzet van leanmanagement

• Vergroten van de effectiviteit van audits door de inzet van meerdere auditvormen, betere afstemming in de auditcommissie en inzet van een ambtelijke klankbordgroep

• Herzien financiële verordening

• Risicomanagement verder verankeren in de organisatie met behulp van de strategiekaart

• Meer geautomatiseerde controles in financiële processen gebruiken

• Opstellen controleplannen nieuwe taken en uitvoeren van deze plannen

• Verder digitaal ontsluiten van financiële informatie

• Implementeren vennootschapsbelastingplicht (VBP)

• Het herziene BBV (Besluit begroting en verantwoording) implementeren

Klik hier voor financiële informatie over deze prestatie

Risico’s en beheersmaatregelen

Risico	Toelichting	Beheersmaatregel
Grote financiële tegenvallers	Er kunnen zich financiële tegenvallers voordoen waardoor het financiële beeld tijdelijk instabiel is.	Tegenvallers worden in eerste instantie gedekt in hetzelfde programma.Indien dat niet mogelijk is, wordt het integraal afgewogen in college en raad. Gedurende het begrotingsjaar wordt het financiële beeld twee keer per jaar bijgesteld (burap en narap). Risico's worden continu gemonitord.

Door informatieverstrekking en mogelijkheden tot persoonlijk contact creëert de gemeente draagvlak voor de werkwijze en bekendheid over het product bij bewoners en instellingen (zoals woningcorporaties). Dit draagt ertoe bij dat juridische procedures worden vermeden. Bij geschillen wordt juridisering zo veel mogelijk vermeden door geschilbeslechting aan de voorkant. Een goed gesprek levert op de lange termijn voor beide partijen vaak meer op. Deze aanpak hanteren wij ook ter voorkoming van juridische klachten en bezwaren (zie programma 8, 1.2 vermindering regeldruk). Jaarlijks verstuurt de gemeente ongeveer 80.000 WOZ beschikkingen.

Prestatie-indicator	Nulmeting	Realisatie 2014	Begroting 2015	Begroting 2016	Streefwaarde	Bron
Het uitgekeerde bedrag aan proceskostenvergoeding afgezet tegen het bedrag waar maximaal een beroep op kan worden gedaan.	20%	18,5%	20%	15%	15%	Gemeentelijke registratie
Percentage gehonoreerde WOZ-bezwaren afgezet tegen het aantal verstuurde beschikkingen*	3,8% (2013)	2,2%	2,1%	2,0%	2,0%	Gemeentelijke registratie
Aantal gehouden hoorzittingen afgezet tegen het aantal verzoeken.	20% (2013)	20%	20%	20%	15%	Gemeentelijke registratie

Activiteiten

• In een zo vroeg mogelijk stadium persoonlijk contact opnemen met de bezwaarmaker.

• Vooroverleg met woningcorporaties en eigenaren van grote objecten.

• Afspraken met marktpartijen continueren over de werkwijze van bezwaarafhandeling en de hoogte van de proceskostenvergoeding

Klik hier voor financiële informatie over deze prestatie